Начало >> Учеба >> Отчет о работе банка

Оценка кредитоспособности заемщика - Отчет о работе банка

Печать
Оглавление
Отчет о работе банка
Характеристика
Оценка кредитоспособности заемщика
Анализ кредитоспособности клиента
Повышение эффективности кредитных операций
Заключение

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА ОЩАДБАНКА

2.1 Методика оценки кредитоспособности заемщика средств

Оценка кредитоспособности банковского клиента должна производится с учетом разнообразных факторов, влияющих на процесс кредитования. Однако, при этом возникает ряд трудностей, связанных с качественной и количественной оценкой этих факторов. Значительные сложности при оценке кредитоспособности клиента порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей – активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).
Получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.
Одним из аспектов эффективной деятельности банков стал рост их престижа среди предприятий, органов власти и населения. В последнее время усилились отрицательные оценки коммерческих банков со стороны руководителей предприятия из-за высоких цен кредитов, недостатка ресурсов, задержки платежей, плохого обслуживания клиентуры и, к сожалению, следует признать, что эта критика во многих случаях небезосновательна.
В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.
Существует следующие способы оценки кредитоспособности:
а) анализ финансового состояния клиента (на основе системы финансовых коэффициентов);
б) на основе прогнозного анализа денежных потоков;
в) на основе экспертизы кредитного проекта;
г) подготовка схемы движения кредитных средств.
Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если экспертиза кредитного проекта позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.
Остановимся подробнее на отдельных способах оценки кредитоспособности клиента Ощадбанком.
В банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:
а) коэффициенты ликвидности;
б) коэффициенты эффективности (оборачиваемости);
в) коэффициенты финансового левеража;
г) коэффициенты прибыльности;
д) коэффициенты обслуживания долга.
Рассмотрим их по порядку. Для наиболее подробного анализа и оценки кредитоспособности заемщика рассчитаем показатели на основе статистических и отчетных данных ООО «Донбасспродукт».
а) коэффициенты ликвидности: текущей ликвидности (КТЛ) и быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ).

КТЛ = текущие активы + ликвидные активы / текущие пассивы (2.1)

Текущие активы – это наличные деньги в кассе клиента и деньги на его счетах в банках, дебиторская нетто-задолженность, стоимость запасов товарно-материальных ценностей, прочие текущие активы (расходы будущих периодов, вложения в ценные первоклассные бумаги и т.п.). При этом дебиторская нетто-задолженность определяется путём вычитания из остатка дебиторской задолженности резерва на покрытие безнадежных долгов, т.е. берётся только дебиторская задолженность краткосрочного характера (в пределах 90 дней). Запасы товарно-материальных ценностей должны иметь относительно быструю оборачиваемость (в пределах года).
Ликвидные активы – ликвидная часть текущих активов, к которой относятся наличность, легко реализуемые ценные бумаги и дебиторская задолженность.
Текущие пассивы – ссуды ближайших сроков погашения (в пределах года), неоплаченные требования (поставщиков, бюджета и т.п.), прочие текущие обязательства.
Коэффициент текущей ликвидности известен ещё под названием коэффициент покрытия. Он показывает, располагает ли клиент банка достаточными средствами для погашения краткосрочных долговых обязательств. Эти средства либо уже имеются в наличии, либо скоро поступят на счета клиента, либо могут быть выручены им от реализации товарно-материальных ценностей и ценных бумаг. Поэтому при уровне коэффициента ниже 1 клиент обычно считается некредитоспособным. Исключение допускается в отношении заемщиков, имеющих очень быструю оборачиваемость текущих активов (оборотного капитала).
Банковская практика ориентируется на следующие нормативные уровни коэффициента текущей ликвидности при оценке кредитоспособности заемщика: класс А, Б, В – 2,0; Г – 1,5; Д – 1,25. Чем выше коэффициент, тем выше финансовая устойчивость клиента. Однако и очень высокий его уровень (более 3-4) является сигналом к тому, чтобы банк разобрался в причинах роста показателя (он обычно связан с ростом объемов запасов и замедлением оборачиваемости средств).
Коэффициент быстрой ликвидности (или просто коэффициент ликвидности), показывает, может ли заемщик вовремя высвободить из своего оборота денежные средства для погашения долга. Он ориентирован, на способность клиента заработать (и высвободить из оборота) средства в ходе текущей деятельности. Его нормативный уровень для клиентов I класса по мировым стандартам в среднем должен быть более 0,6.
Рейтинг показателей в относительных величинах характеризует значимость для банка каждого из них. Она определяется на основе экономического значения показателей, кредитной политики банка, сложившейся ситуации, факторов снижения уровня кредитоспособности клиентов банка.
Класс каждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем. Нормативные уровни разрабатываются каждым банком на базе накопленной статической информации о фактическом значении коэффициентов кредитоспособности по обслуживаемой клиентуре и мировых стандартов.

Таблица 2.1 – Методика оценки финансового положения и определения класса заемщика используемая Ощадбанком

Класс

Общая сумма баллов

Класс А – заемщик надежный, т. е. неризковый (предоставляемый залог больше суммы кредита в 2 раза).

Более 670

Класс Б – заемщик с минимальным риском (предоставляемый залог больше суммы кредита в 2,5 раза).

От 530 до 670

Класс В – заемщик с средним риском (предоставляемый залог больше суммы кредита в 5 раз).

От 370 до 530

Класс Г - заемщик с высоким риском (предоставляемый залог больше суммы кредита в 8 раз).

От 140 до 370

Класс Д - заемщик с полным риском (кредит не выдается).

Менее 140

Решение о выдаче кредита принимает кредитный инспектор на основании Приложения № 8 к Положению «О порядке кредитования в филиалах Ощадбанка Украины».



 
« Основи судової психіатрії   Отчёт о прохождении юридической практики »