Начало >> Учеба >> Отчет о работе банка

Анализ кредитоспособности клиента - Отчет о работе банка

Печать
Оглавление
Отчет о работе банка
Характеристика
Оценка кредитоспособности заемщика
Анализ кредитоспособности клиента
Повышение эффективности кредитных операций
Заключение

2.2 Анализ кредитоспособности банковского клиента

Далее рассмотрим следующий период деятельности предприятия. Статистические и отчетные данные ООО «Благополучие» на 01.10.2006г. занесены и рассчитаны в таблицах представленных ниже.

Таблица 2.2 - Оценка платежеспособности заемщика

№ п/п

Показатели: наименование, алгоритм расчета, значение

Баллы

1.

Коэффициент мгновений ликвидности (КЛ 1)
Ф1 стр. 220+230+240
Ф1 стр. 620
Меньше 0,2

 

 

0


0,2 – 0,25

10

 

Больше 0,25
Алгоритм расчета:
КЛ 1 = 31,0/2557,7 = 0,012
КЛ 1 = 0 баллов

20

2.

Коэффициент текущей ликвидности (КЛ 2)
Ф1стр.150+160+170+180+190+200+210+220+230
Ф1 стр. 620
Меньше 0,5

 

 

0

 

0,5 – 1,0

10

 

Больше 1,0
Алгоритм расчета:
КЛ 2 = 1975+17,8+31 / 2557,7 = 0,791
КЛ 2 = 10 баллов

20

3.

 

 

Коэффициент общей ликвидности (покрытия) (КП)
Ф1 стр. 260
Ф1 стр. 620
Меньше 2,0

 

 

0

 

 

 

 

 

2,0 -2,5
Больше 2,5
Алгоритм расчета:
КП = 3406,5/2557,7 = 1,331
КП = 0 баллов

10
20

Таблица 2.3 - Оценка финансовой устойчивости заемщика


1.

 

 

 

 

 

 

 

Коэффициент финансовой независимости (КН)
Ф 1стр.430+480+620
Ф 1 стр.380
Меньше 1,0

 

 

20

1,0

10

больше 1,0
Алгоритм расчета:
КН = 2557,7 / 1013,2 = 2,306
КЛ 1 = 0 баллов

0

 

2.

Коэффициент маневренности собственных средств (КМ)
Меньше 0,5

 

0

0,5

10

больше 0,5
Алгоритм расчета:

КМ = 20 баллов

20

Таблица 2.4 - Анализ объемов реализации заемщика


1.

Динамика выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг) Ф 2 стр. 035
Увеличение в сравнении с соответствующим периодом прошлого года (прирост больше на 10 %)
Увеличение в сравнении с соответствующим периодом прошлого года (прирост больше на 10 %) или отсутствует

 

20

10

Уменьшение в сравнении с соответствующим периодом прошлого года (уменьшение объема больше, чем на 10 %)

-20

Уменьшение в сравнении с соответствующим периодом прошлого года (уменьшение объема больше, чем на 10 %)
Вывод: динамика выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг) уменьшается в сравнении с соответствующим периодом прошлого года (уменьшение объема больше, чем на 10 %),т. е -10 баллов

-10

2.

Наличие контрактов на реализацию продукции по отношению к объемам кредита
200% и больше

 

40

150%

30

100%

20

50%

5

Меньше 50%
Вывод: наличие контрактов на реализацию продукции по отношению к объемам кредита 250%, т. е. 40 баллов

-10

3.

Объем реализации продукции:
На экспорт составляет от общего больше 50%

 

20

По бартеру меньше 15% от общего объема

10

Больше 15% от общего объема
Вывод: объем реализации продукции по бартеру меньше 15% от общего объема, т. е. 10 баллов

-20

4.

 

 

 

 

 

 

В контрактах на реализацию готовой продукции или услуг предусмотрена предыдущая оплата или открыт безотзывной аккредитив:
100%

 

 

50

50% и больше

30

меньше 50%
Вывод: в контрактах на реализацию готовой продукции открыт безотзывной аккредитив на 50%, т. е. 10 баллов.

10

 

5.

Предприятия имеют постоянную выручку наличными и сдают ее в кассы учреждений Ощадбанка
Вывод: не относится к данному предприятию

50

Таблица 2.4 - Анализ оборотов по счетам заемщика


1.

Отношение поступлений на все текущие счета заемщика в Ощадбанке и общей суммы задолженности по кредитам, полученным в Ощадбанке, и процентами:
Нсм Хп
Ск
где, Нсм – среднемесячные поступления на счета заемщика в Ощадбанке (за исключением кредитных средств), рассчитанные как среднее значение за предыдущие 12 месяцев;
Хп – количество месяцев пользования кредитом;
Ск – сумма кредитов и процентов, которые будут выплачены за кредит.
До 1,5

 

 

 

 

 

 

0

1,5 – 2,5
2,5 – 3,0
Больше 3,0
Алгоритм расчета:
45000*6/80400 = 3,3, т. е. 120 баллов

70
100
120

2.

Наличие счетов в национальной и иностранной валютах:
Все счета открыты в Ощадбанке
Все счета открыты в других банках
Вывод: все счета открыты в Ощадбанке, т. е. 30 баллов

 

30
-30

3.

Наличие специального режима расчетов для погашения кредита (в соответствии с постановлением Кабинета Министров Украины)
Вывод: отсутствует

80

Таблица 2.5 - Анализ состава и динамики дебиторской и кредиторской задолженности


1.

Наличие просроченной дебиторской задолженности
Просроченная дебиторская задолженность * 100%
Ф 1 стр. 150+160+170+180+190+200+210
Больше 20%

 

 

-20

Меньше20%

-10

0
Алгоритм расчета:
96 /1975+17,8@0, т. е. 20 баллов

20

2.

Наличие просроченной кредиторской задолженности
Просроченная кредиторская задолженность * 100%
Ф 1 стр. 520+530+540+550+560+570+580+590+600

 

 

Больше 20%

-20

Меньше20%

-10

0
Алгоритм расчета:
96 / 380+1700+32,3+79,5+230,8+30 @0,т. е. 20 баллов

20

3.

Динамика просроченной дебиторской и кредиторской задолженности (в сравнении с началом года)
Уменьшение просроченной дебиторской задолженности (если ее уровень на дату оценки составляет меньше 20%)

 

20

Уменьшение просроченной кредиторской задолженности (если ее уровень на дату оценки составляет меньше 20%)

20

 

Уменьшение просроченной дебиторской задолженности (если ее уровень на дату оценки составляет больше 20%)

5

Уменьшение просроченной кредиторской задолженности (если ее уровень составляет больше 20%)

5

Увеличение просроченной дебиторской задолженности (если ее уровень на дату оценки составляет меньше 20%)

 

-5

Увеличение просроченной кредиторской задолженности (если ее уровень на дату оценки составляет меньше 20%)

 

-5

Увеличение просроченной дебиторской задолженности (если ее уровень на дату оценки составляет больше 20%)

 

-20

Увеличение просроченной кредиторской задолженности (если ее уровень на дату оценки составляет больше 20%)
Вывод: динамика просроченной дебиторской и кредиторской задолженности (в сравнении с началом года) уменьшилась (если ее уровень на дату оценки составляет меньше 20%), т. е. 20 баллов

-20

 

 

 

4.

Наличие просроченной задолженности перед бюджетом
Больше года
От 1 до 12 месяцев

 

-35

Меньше 1 месяца

-30

Отсутствует

0

Вывод: отсутствует, т. е. 50 баллов

50

Таблица 2.6 - Анализ прибыли и убытков


1.

Деятельность текущего года:
Прибыльная (Ф2 стр. 220)

 

50

Убыточная (Ф2 стр. 225)
Вывод: деятельность – прибыльная, т. е. 50 баллов

-50

2.

Деятельность прошлых лет:
Прибыльная за прошлый год

 

50

Прибыльная за прошлых два года

80

Убыточная за прошлый год

-50

Убыточная за прошлых два года
Вывод: деятельность - прибыльная, т. е. 80 баллов

-80

Таблица 2.7 - Анализ рентабельности


1.

Рентабельность производства
Ф2 стр. 220 * 100%
Ф2 стр. 040
Меньше 5%

 

 

0

Больше 5%

20

Больше 10%
Алгоритм расчета:
45,6 *100% / 1693,4 = 2,8 % , т.е. 0 баллов

30

2.

Динамика рентабельности производства (сравнивается показатель отчетного периода с соответствующим показателем прошлого года):
Динамика позитивная

 

 

15

Динамика негативная

-15

Изменения отсутствуют
Вывод: динамика рентабельности производства –негативная, т. е. -15 баллов

5

3.

Динамика рентабельности активов ( ROA)
Ф2 стр. 220 * 100%
(Ф1 стр. 2801 +Ф 1 ряд. 2802) / 2
1 – на конец предыдущего отчетного периода
2 – на конец отчетного периода

 

 

 

Динамика позитивная

10

Динамика негативная

-10

Изменения отсутствуют
Алгоритм расчета:
45,6 *100% / (3017,7+3570,9) /2 = 1,2 , т. е. -10баллов

5

4.

Динамика рентабельности продаж
Ф2 стр. 220 * 100%
Ф2 стр. 035
Динамика позитивная

 

 

10

Динамика негативная

-10

Изменения отсутствуют
Алгоритм расчета:
45,6 *100% / 1845,4 = 0,01 ,т. е. -10 баллов

5

 

Таблица 2.8 - Кредитная история клиента (за последние 3 года)


1.

Срок существования предприятия
Больше 5 лет

 

15

3 – 4 года

10

1 – 3 года

5

Меньше 1 года
Вывод: срок существования – 3,5 лет, т. е. 10 баллов

0

2.

Заемщик:
Пользовался кредитами и погашал своевременно

 

50

Пользовался раньше и погашал с нарушениями срока возврата до 30 дней, но своевременно уплачивал проценты

 

20

 

Пользовался раньше и погашал с нарушениями срока возврата от 30 - 90 дней

 

-30

Пользовался раньше и погашал с нарушениями срока возврата больше, чем 90 дней

 

-40

Пользовался раньше и погашал с нарушениями срока возврата больше, чем 180 дней

 

-50

Вывод: заемщик пользовался кредитами и погашал своевременно, т. е. 50 баллов

 

3.

Наибольшая сумма ранее возвращенного кредита:
Составляет меньше 80% суммы кредита, который запрашивается

 

0

80% - 100% от суммы кредита, который запрашивается
Превышает сумму кредита, который запрашивается

 

20

Вывод: наибольшая сумма ранее возвращенного кредита 80% - 100% от суммы кредита, который запрашивается, т. е. 20 баллов

 

40

4.

Погашение процентов:
Своевременное

 

50

С нарушением срока:
До 30 дней

 

0

От 30 до 60 дней

-20

Больше 60 дней
Вывод: погашение – своевременное, т. е. 50 баллов

-50

5.

Наличие обработанной схемы погашения кредитов, по которой предыдущий кредит погашен своевременно
Вывод: существует, т. е. 30 баллов

30

6.

Наличие просроченной кредиторской задолженности другим банкам на данный момент
Вывод: отсутствует

-10

7.

Условия действующего кредитного договора
Погашение кредита, оборотность кредитной линии:
чаще, чем раз в месяц
ежемесячно

 

 

40

ежеквартально

30

другая периодичность

20

Уплата процентов:

10

чаще, чем раз в месяц
ежемесячно

 

40

Вывод: условия действующего кредитного договора: ежедекадно, т. е. 10 баллов и чаще, чем раз в месяц, т. е. 40 баллов. В сумме 50 баллов.

30

Таблица 2.9 - Эффективность управления заемщика


1.

Наличие перспективного бизнес – плана со всеми необходимыми разделами, в том числе маркетинговыми исследованиями с учетом внутреннего и внешнего рынков
Вывод: имеется, т. е. 10 баллов

10

2.

Отсутствие перспективного бизнес – плана

-10

3.

Значительный вес собственных средств предприятия в стоимости кредитного проекта составляет:
30% и больше
Меньше 30%
Вывод: вес собственных средств предприятия стоимости кредитного проекта составляет 32%, т. е. 20 баллов

 

20
0

Таблица 2.10 - Влияние географических и отраслевых факторов


1.

Заемщик является:
Резидентом Украины

 

10

Нерезидентом Украины
Вывод: заемщик - резидентом Украины, т. е. 10 баллов

-10

2.

Заемщик принадлежит к отрасли с уровнем риска:
Низким

 

20

Средним

0

Высоким
Вывод: со средним уровнем риска, т. е. 0 баллов

-20

3.

Для предприятий основу деятельности, которых составляет сезонное производство:
Срок возврата кредита припадает на период с максимальным поступлением средств на счета заемщика

 

50

Срок возврата кредита не припадает на период с максимальным поступлением средств на счета заемщика
Вывод: не относится к данному предприятию

-50

Таблица 2.11 - Оценка деловых качеств руководства заемщика


1.

Руководитель:
Имеет опыт руководящей работы на предприятии (или предприятиях, которые успешно работали с Ощадбанком):
5 лет и больше

 

 

10

от 3 лет до 5 лет
меньше 3 лет

5
0

занимает руководящие должности в других фирмах

-5

дает четкую и аргументированную оценку финансовой

10

деятельности своей фирмы, имеет программу дальнейшего развития

 

5

не может спрогнозировать результаты будущих финансовых операций фирмы
Вывод: имеет опыт руководящей работы на предприятии 4 года и дает четкую и аргументированную оценку финансовой деятельности своей фирмы, имеет программу дальнейшего развития, т. е. 15 баллов

 

 

Таблица 2.12 - Другая информация


1.

Надежность партнеров
Постоянное сотрудничество (больше года), со своевременными расчетами

 

20

Неодноразовые поставки:
со своевременными расчетами

 

10

с нарушением сроков
Вывод: надежность партнеров: постоянное сотрудничество (больше года), со своевременными расчетами, т. е. 20 баллов

-10

2.

Наличие собственного ликвидного имущества (кроме того, что предоставлено под залог), стоимость которого составляет:
Меньше, чем 25% от суммы кредита
25%

 

 

0
10

50%

30

75%

50

100%
Вывод: наличие собственного ликвидного имущества (кроме того, что предоставлено под залог), стоимость которого составляет 100% от суммы кредита, т. е. 70 баллов

70

3.

Размер уплаченного уставного фонда:
Меньше 20%

 

-5

20 – 50% от суммы кредита

5

50 – 100 от суммы кредита
Вывод: размер уплаченного уставного фонда: 50% от суммы кредита, т. е. 5 баллов

10

4.

Аудиторские проверки:
Позитивные на последние 3 года

 

15

Позитивные на последние 2 года

10

Позитивные на последний год

5

Негативные
Вывод: аудиторские проверки не проводились

-10

Общая сумма составляет 675 баллов.


2.3 Анализ полученных результатов

Итак, на 01.10.2006г., на основании анализа статистических и отчетных данных, а также произведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что заемщику можно присвоить Класс А, т. к. его общая сумма баллов составляет 675 баллов. Следовательно, предоставляемый заемщиком залог банку должен быть в 2 раза больше, чем сумма предоставляемого банком кредита.
Все произведенные расчеты были выполнены на основании:
а) заявка на выдачу кредита;
б) ходатайство предприятия на выдачу кредита в произвольной форме, на фирменном бланке;
в) отчетность предприятия – балансы, Форма – 2, ;
г) разрешение собственника на получение кредита и передачу имущества в залог:
1) при коллективной форме собственности – протокол собрания учредителей или иное (согласно Уставу);
2) при частной форме собственности – письмо собственника.
д) бизнес план;
е) справка ГНИ об отсутствии налогового залога, а при наличии его– разрешение ГНИ об освобождении части активов из налогового залога;
ж) действующие контракты с партнерами;
На основании приведенных выше коєффициентов и их расчетов банк составляет и ведет картотеку кредитоспособности своих клиентов – перечень клиентов с заключением об их классе кредитоспособности. Последнее делается на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных и дополнительных показателях кредитоспособности. Основные показатели должны быть одни и те же в течение длительного периода. Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации.
Класс кредитоспособности клиента принимается банком во внимание при:
а) разработке шкалы процентных ставок;
б) определении условий кредитования в кредитном договоре;
в) определении режима кредитования:
1) виды кредита;
2) формы ссудного счета;
3) срока кредита;
4) схемы погашения ссуды;
5) размеры и виды кредитной линии и т.д.;
г) оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;
д) анализе финансовой устойчивости банка.
Вместе с тем необходимо еще раз обратить внимание на следующее. Коэффициенты представленного типа полезны, поскольку позволяют дать характеристики отдельных сторон деятельности заемщиков с помощью цифровых величин. Но нельзя также не видеть их ограниченности, так как они:
а) отражают положение дел в прошлом, причем на основании данных об остатках;
б) показывают лишь некоторые стороны деятельности предприятий – в основном лишь движение оборотных средств;
в) не учитывают ни репутации заемщика (квалификация персонала, соблюдения договоров, платежной дисциплины и т.д.), ни особенностей и перспектив экономической конъюнктуры, в том числе инфляции, ни оценок выпускаемой и реализуемой продукции (технический уровень и другие параметры, наличие спроса, намечаемые изменения в составе и структуре продукции), ни перспектив капиталовложений.
В силу этого от применения данных коэффициентов не следует, конечно, отказываться, но также нельзя ограничиваться ими, поскольку они не полно характеризуют кредитоспособность заемщика. При этом едва ли целесообразно отдавать предпочтение кому-либо одному показателю (одной группе показателей). Очевидно, классифицировать заемщиков на те или иные классы предпочтительнее по совокупности всех групп коэффициентов.
Более того, в современных условиях в Украины, когда, как правило, денежные средства и краткосрочные финансовые вложения предприятий значительно ниже 10%, а материальные оборотные средства меньше 12 оборотных активов (за счет исключительно высокой дебиторской задолженности), установление нормативных показателей для коэффициентов кредитоспособности (платежеспособности) во многом стало проблематичным с точки зрения их практической значимости.
Фактически единственный показатель, позволяющий хоть как-то судить о том, способны ли предприятия погасить свои краткосрочные обязательства, - это результат сопоставления величины всех оборотных активов с суммарной величиной краткосрочных долгов независимо от структуры оборотных активов (коэффициент покрытия). При этом для одних предприятий достаточный уровень коэффициентом может быть ниже так называемого нормативного, для других – выше. Все зависит от структуры оборотных средств, состояния материальных оборотных средств, дебиторской задолженности. Один и тот же уровень коэффициента может быть достаточным для одного заемщика и недостаточным для другого, с иной структурой оборотных активов. Другими словами, оценка уровня кредитоспособности с помощью названного коэффициента требует исключительно индивидуального подхода к каждому клиенту. Без серьезной аналитической работы невозможно ответить на вопрос, является ли данный заемщик платежеспособным и кредитоспособным.



 
« Основи судової психіатрії   Отчёт о прохождении юридической практики »